Facturas correctas según los impuestos de cada país (IVA, GST, sales tax)

Cada país tiene sus propias reglas sobre lo que debe mostrar una factura: la palabra «Factura fiscal» o «VAT invoice», su número fiscal, el número fiscal del cliente, el impuesto por cada tipo, el motivo cuando no se cobra impuesto y, a veces, el impuesto en su propia moneda. Kaam360 sigue estas reglas para el Reino Unido, todos los países de la UE, los Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudí, Baréin, Omán, la India, Pakistán, Australia, Nueva Zelanda, Canadá y Estados Unidos. Para cualquier otro país, las facturas mantienen un único tipo de impuesto para toda la factura, como hasta ahora.

1. Elija el país fiscal de su empresa

1. Abra Ajustes y elija Empresas, después su empresa.
2. En Impuesto, elija el País fiscal.
3. Donde importe, elija su Estado o provincia o Provincia (India, Canadá, EE. UU., Pakistán).
4. En ¿Registrada a efectos fiscales? indique si cobra impuestos. Una empresa no registrada (o que usa el régimen de pequeñas empresas de la UE o el régimen de composición de la India) no cobra impuestos, y sus facturas dicen por qué.
5. Escriba su número fiscal. El campo que usa el país está marcado con un asterisco (por ejemplo TRN en los EAU, GSTIN en la India, ABN en Australia). Kaam360 comprueba que tenga la forma correcta para el país al pulsar Guardar (también los dígitos de control del GSTIN indio y del ABN australiano).
6. Opcional: marque Los precios incluyen impuestos si sus precios ya llevan el impuesto, y elija el Tipo con el que empiezan las líneas nuevas.
7. Deje marcado Numerar facturas y notas de crédito al emitirlas (se marca solo la primera vez que elige un país). Los borradores se numeran entonces DRAFT-0001, y una factura recibe el siguiente número de su serie solo cuando la envía o la marca como enviada. Borrar un borrador nunca deja un hueco en los números emitidos, como exigen la mayoría de las administraciones tributarias.
8. Pulse Guardar.

2. Añada sus tipos de impuesto

1. Abra Tipos de impuesto en el menú Finanzas.
2. En Tipos predefinidos, elija su país. Verá sus tipos habituales (general, reducido, tipo cero, exento, inversión del sujeto pasivo, exportación) con el texto que imprime cada uno.
3. Pulse Añadirlos todos, o marque los que quiera y pulse Añadir los tipos marcados.
4. Cambie cualquier tipo con el lápiz, o añada uno propio a la derecha: un Nombre, el País, el Tipo, el Nombre del impuesto en la factura (IVA, GST, Sales tax) y el Tipo (%). Para dos impuestos en una línea (el GST y el PST de Canadá) rellene Segundo impuesto (opcional). Para tipos exentos, de inversión del sujeto pasivo y de exportación, escriba el motivo legal en Texto impreso en la factura (opcional).
5. Un tipo ya usado en documentos no se puede borrar. Desmarque Se puede elegir en líneas nuevas para dejar de ofrecerlo.

3. Sus clientes

Abra el cliente (CRM, Clientes) y pulse Editar. Elija su País fiscal, su estado o provincia si se pide, y escriba su número fiscal (comprobado para ese país). Marque Un particular, no una empresa para los consumidores. Kaam360 lo usa para elegir el tipo y el texto correctos en cada factura nueva.

4. Escriba la factura

1. Abra Facturas y pulse Nueva factura, o escriba como siempre un presupuesto, una nota de crédito o una factura recurrente.
2. Encima de las líneas ve qué será el documento (por ejemplo VAT invoice (factura con IVA) o Factura fiscal simplificada) y, cuando se aplica una regla especial, por qué: a una empresa de otro país de la UE se le aplica la inversión del sujeto pasivo, un cliente en el extranjero es una exportación, un cliente de otro estado indio paga IGST.
3. Cada línea tiene su propio Impuesto. Empieza con el tipo sugerido; cámbielo por línea cuando venda cosas a tipos distintos.
4. Debajo de las líneas ve el subtotal, una fila por impuesto y tipo (CGST y SGST, GST y PST...) y el total.
5. Si la factura está en una moneda distinta de la suya, escriba el Tipo de cambio para el impuesto si su administración pide uno concreto. Si lo deja en blanco, se toma de Tipos de cambio.

La página de la factura y el PDF muestran el título, los dos números fiscales, el tipo de cada línea, una tabla Resumen de impuestos (sobre qué se cobra cada tipo y el impuesto), el texto legal y, donde el país lo pide, el impuesto en su propia moneda. Una nota de crédito muestra su propio título (por ejemplo Nota de crédito con IVA o Nota de ajuste) y el número de la factura que corrige.

5. Archivos de factura electrónica (UBL / PEPPOL)

En una factura o nota de crédito emitida, pulse Descargar factura electrónica (UBL / PEPPOL) en la tarjeta Impuesto. Obtiene un archivo XML en el formato UBL 2.1 que usa PEPPOL (BIS Billing 3.0, la norma europea EN 16931). Muchos programas de contabilidad y servicios de factura electrónica pueden leerlo. Para enviarlo por la red PEPPOL necesita un punto de acceso PEPPOL (un proveedor certificado); Kaam360 no lo envía allí por usted.

6. El resumen de impuestos para su declaración

Abra Resumen de impuestos en el menú Finanzas. Elija el periodo (por ejemplo Trimestre pasado) y, con varias empresas, la empresa. Verá, tipo por tipo, sobre qué cobró impuesto y el impuesto: las facturas emitidas en el periodo menos las notas de crédito emitidas en él, en la moneda en que declara. Pulse Excel para cada documento y tipo, o PDF para los totales. Déselo a su gestor o úselo para rellenar su declaración. Para que se calculen las casillas de la declaración de su país (incluido el impuesto pagado en facturas de proveedores y gastos) y bloquear un periodo presentado, vea Declaraciones de impuestos.

Notas por país

• Reino Unido: título VAT invoice (factura con IVA), con su número de registro de VAT. Una factura en otra moneda muestra además el VAT en libras. Los servicios de construcción pueden usar el tipo de inversión del sujeto pasivo nacional.
• Países de la UE: título Factura, con su número de IVA. A un cliente empresa de otro país de la UE con número de IVA se le aplica la inversión del sujeto pasivo (sin IVA, con el texto del artículo 196 de la Directiva del IVA). Los bienes a ese cliente usan Entrega intracomunitaria de bienes. Para consumidores de otros países de la UE, añada el tipo OSS (ventanilla única) de su país desde los tipos predefinidos cuando sus ventas a distancia en la UE superen 10.000 EUR al año; el resumen de impuestos muestra entonces ese IVA bajo ese país. Kaam360 comprueba la forma de los números de IVA; para confirmar que un número está realmente registrado, use la web VIES de la Comisión Europea.
• Emiratos Árabes Unidos: título Factura fiscal, con su TRN, IVA del 5 % y el texto para entregas a tipo cero, exentas y con inversión del sujeto pasivo.
• Arabia Saudí: un cliente empresa con número de IVA recibe una Factura fiscal, un consumidor una Factura fiscal simplificada. Una vez emitida, la factura lleva en la página y en el PDF el Código QR de ZATCA (nombre del vendedor, número de IVA, hora, total e IVA), como exige la primera fase de facturación electrónica de ZATCA. El PDF imprime cada encabezado en inglés y en árabe. Para la segunda fase de ZATCA (cada factura se firma y luego ZATCA la aprueba o se le notifica), conecte la empresa en Facturación electrónica ZATCA: vea Facturación electrónica ZATCA.
• India: título Factura fiscal, con su GSTIN. El Lugar de suministro decide el impuesto: el mismo estado que el suyo da CGST + SGST (UTGST en algunos territorios de la unión), otro estado da IGST, fuera de la India es una exportación. Escriba el código HSN/SAC en cada línea. En el régimen de composición el documento es una Bill of supply (comprobante de suministro) sin impuesto. La factura electrónica con un IRN del portal del gobierno necesita un GST Suvidha Provider; Kaam360 no se conecta con él.
• Pakistán: título Factura de impuesto sobre ventas, con su NTN y STRN, el impuesto federal sobre ventas de bienes y los tipos provinciales sobre servicios (PRA, SRB, KPRA, BRA).
• Australia y Nueva Zelanda: título Factura fiscal, con su ABN (Australia) o número de GST (Nueva Zelanda). En Australia una nota de crédito es una Nota de ajuste.
• Canadá: GST, HST o GST más PST, QST o RST por línea, según la provincia del cliente. A un cliente de otra provincia se le ofrece el tipo de esa provincia.
• Estados Unidos: una Factura sencilla con Sales tax por línea (sin la palabra IVA). Los tipos predefinidos son solo los tipos estatales: súmeles el tipo de su condado y ciudad.