预扣税：代码、发票、供应商账单和证明

在许多国家，客户会扣下应付给您的一部分款项（即预扣），并代您缴纳给税务机关。客户会给您一份预扣税证明，您可用该金额抵扣自己的税款。反过来也一样：您从供应商账单中扣下一部分，缴纳给税务机关，并向供应商出具证明。Kaam360 会记录这两种情况，使应收应付、账簿和报告保持正确。

1. 添加预扣税代码

1. 在 财务 菜单中打开 预扣税。
2. 在右侧 添加预扣税代码 下选择 公司（有多家公司时），输入 名称（例如“服务 10%”）和 税率 (%)。
3. 勾选可使用的位置：用于发票（客户从您处预扣）、用于供应商账单（您从供应商处预扣），或两者。
4. 仅当税务机关要求时才勾选 按含税总额计算（而非税前金额）。
5. 可选：选择 总账科目（可选）（留空则使用预设的 Withholding tax receivable 和 Withholding tax payable 科目）以及 税务机关参考号（可选）。
6. 点击 添加。用铅笔图标修改代码。已在单据上使用的代码不能删除：请改为取消勾选 可在新单据上选择。

2. 在发票上（客户预扣）

1. 照常开具发票。在明细行下方的 预扣税（可选） 中选择代码。您会看到客户预扣多少、支付多少。
2. 发票及其 PDF 会显示 预扣税 和 应付净额。
3. 款项到账时点击 收款：建议金额为净额。收到后发票即全额付清；客户不再欠预扣部分。
4. 客户寄来证明后，打开发票，在 预扣税 框中点击 证书 旁的铅笔，输入编号和日期，然后点击对勾。

3. 在供应商账单上（您预扣）

1. 照常录入账单，并在 预扣税（可选） 中选择代码。
2. 账单会显示 应付净额。向供应商支付该金额：账单即全额付清。
3. 将预扣部分缴纳给税务机关，然后在账单的 预扣税 框中记录您给供应商的证明编号。

4. 账簿

开启自动分录后（参见 总账），含预扣税的发票会把预扣部分记入 Withholding tax receivable，而不是客户余额；供应商账单会记入 Withholding tax payable，而不是供应商余额。支付净额后，客户或供应商余额正好结清。

5. 报告和证明

1. 在 预扣税 页面的 预扣税报告 中，选择期间（例如 上个月）、公司、要 显示 的内容，如有需要再输入客户或供应商名称的一部分。
2. 您会看到 客户预扣 和 从供应商预扣 的合计、按客户和供应商 表格，以及每张单据及其证明。缺少 表示尚未记录的证明：可直接在那里记录。
3. 点击 Excel 下载清单（每张单据，然后是按客户和供应商的合计），用于预扣申报或交给会计。

纳税申报工作表在两行单独显示本期预扣税：参见 纳税申报。