Imposto retido na fonte: códigos, faturas, contas de fornecedores e certificados

Em muitos países um cliente fica com parte do que deve a você (ele a retém) e paga essa parte ao fisco por você. Ele lhe entrega um certificado de retenção, e você compensa o valor no seu próprio imposto. Também funciona ao contrário: você retém parte da conta de um fornecedor, paga ao fisco e entrega ao fornecedor um certificado. A Kaam360 registra os dois casos, para que o que está em aberto, a contabilidade e os relatórios fiquem corretos.

1. Adicione seus códigos de retenção

1. Abra Imposto retido na fonte no menu Finanças.
2. À direita, em Adicionar um código de retenção, escolha a Empresa (com várias empresas), digite um Nome (por exemplo "Serviços 10%") e a Alíquota (%).
3. Marque onde ele pode ser usado: Em faturas (um cliente retém de você), Em contas de fornecedores (você retém de um fornecedor) ou ambos.
4. Marque Calcular sobre o total com imposto (não sobre o valor antes do imposto) só quando o fisco pedir isso.
5. Opcional: escolha a Conta contábil (opcional) (em branco usa as contas prontas Withholding tax receivable e Withholding tax payable) e uma Referência do fisco (opcional).
6. Clique em Adicionar. Altere um código com o lápis. Um código usado em documentos não pode ser excluído: desmarque Pode ser escolhido em novos documentos.

2. Em uma fatura (o cliente retém)

1. Escreva a fatura como sempre. Abaixo das linhas, escolha o código em Imposto retido na fonte (opcional). Você vê o que o cliente retém e o que ele paga.
2. A fatura e o PDF mostram o Imposto retido na fonte e o Valor líquido a pagar.
3. Quando o dinheiro chegar, clique em Receber pagamento: o valor oferecido é o líquido. Ao recebê-lo, a fatura fica paga por completo; o cliente não deve mais a parte retida.
4. Quando o cliente enviar o certificado, abra a fatura e, no quadro Imposto retido na fonte, clique no lápis ao lado de Certificado, digite o número e a data e clique no visto.

3. Em uma conta de fornecedor (você retém)

1. Lance a conta como sempre e escolha o código em Imposto retido na fonte (opcional).
2. A conta mostra o Valor líquido a pagar. Pague esse valor ao fornecedor: a conta fica paga por completo.
3. Pague a parte retida ao fisco e registre o número do certificado que você deu ao fornecedor no quadro Imposto retido na fonte da conta.

4. A contabilidade

Com os lançamentos automáticos ligados (veja Livro razão), uma fatura com retenção lança a parte retida em Withholding tax receivable em vez do saldo do cliente, e uma conta de fornecedor em Withholding tax payable em vez do saldo do fornecedor. Pagar o valor líquido então quita exatamente o cliente ou o fornecedor.

5. O relatório e os certificados

1. Em Imposto retido na fonte, em Relatório de retenções, escolha o período (por exemplo Mês passado), a empresa, o que Mostrar e, se quiser, parte do nome de um cliente ou fornecedor.
2. Você vê os totais Retido pelos clientes e Retido dos fornecedores, uma tabela Por cliente e fornecedor e cada documento com seu certificado. Falta marca um certificado ainda não registrado: você pode registrá-lo ali mesmo.
3. Clique em Excel para baixar a lista (cada documento e depois os totais por cliente e fornecedor) para sua declaração de retenções ou seu contador.

A planilha da declaração de impostos mostra as retenções do período em duas linhas próprias: veja Declarações de impostos.