Faktur yang benar secara pajak per negara (PPN, GST, pajak penjualan)

Setiap negara punya aturannya sendiri tentang apa yang harus ditampilkan faktur: kata "Faktur pajak" atau "Faktur PPN", nomor pajak Anda, nomor pajak pelanggan, pajak pada setiap tarif, alasan jika tidak ada pajak yang dikenakan, terkadang pajak dalam mata uang Anda sendiri. Kaam360 mengikuti aturan ini untuk Inggris, setiap negara Uni Eropa, Uni Emirat Arab, Arab Saudi, Bahrain, Oman, India, Pakistan, Australia, Selandia Baru, Kanada, dan Amerika Serikat. Untuk negara lain, faktur tetap memakai satu tarif pajak untuk seluruh faktur, seperti sebelumnya.

1. Memilih negara pajak perusahaan Anda

1. Buka Pengaturan dan pilih Perusahaan, lalu perusahaan Anda.
2. Di bawah Pajak, pilih Negara pajak.
3. Jika relevan, pilih Provinsi atau negara bagian Anda (India, Kanada, AS, Pakistan).
4. Di bawah Terdaftar sebagai wajib pajak? nyatakan apakah Anda memungut pajak. Perusahaan yang tidak terdaftar (atau memakai skema usaha kecil Uni Eropa atau skema komposisi India) tidak memungut pajak, dan fakturnya menyebutkan alasannya.
5. Isi nomor pajak Anda. Kolom yang dipakai negara itu ditandai bintang (misalnya TRN di UEA, GSTIN di India, ABN di Australia). Kaam360 memeriksa apakah bentuknya benar untuk negara itu saat Anda menekan Simpan (GSTIN India dan ABN Australia juga diperiksa digit kontrolnya).
6. Opsional: centang Harga sudah termasuk pajak jika harga Anda sudah mengandung pajak, dan pilih Tarif awal untuk baris baru.
7. Biarkan pilihan untuk memberi nomor faktur dan nota kredit saat diterbitkan tetap dicentang (pilihan ini dicentang untuk Anda saat pertama kali memilih negara). Draf kemudian dinomori DRAFT-0001, dan faktur hanya mengambil nomor berikutnya dari seri Anda saat Anda mengirimnya atau menandainya sudah dikirim. Menghapus draf tidak pernah meninggalkan celah dalam nomor yang sudah diterbitkan, yang diwajibkan sebagian besar kantor pajak.
8. Tekan Simpan.

2. Menambah tarif pajak

1. Buka Tarif pajak di menu Keuangan.
2. Di bawah Tarif siap pakai, pilih negara Anda. Anda melihat tarif yang biasa berlaku (standar, dikurangi, tarif nol, dibebaskan, reverse charge, ekspor) beserta teks yang dicetak masing-masing.
3. Tekan Tambahkan semuanya, atau centang yang Anda inginkan dan tekan Tambahkan tarif yang dicentang.
4. Ubah tarif mana pun dengan ikon pensil, atau tambahkan tarif Anda sendiri di sebelah kanan: Nama, Negara, Jenis, Nama pajak di faktur (PPN, GST, pajak penjualan), dan Tarif (%). Untuk dua pajak dalam satu baris (GST dan PST Kanada) isi Pajak kedua (opsional). Untuk tarif yang dibebaskan, reverse charge, dan ekspor, ketik alasan hukumnya di Teks yang dicetak di faktur (opsional).
5. Tarif yang sudah dipakai di dokumen tidak dapat dihapus. Hapus centang Dapat dipilih pada baris baru untuk berhenti menawarkannya.

3. Pelanggan Anda

Buka pelanggan (CRM, Pelanggan) dan tekan Ubah. Pilih Negara pajak-nya, provinsi atau negara bagiannya jika diminta, dan ketik nomor pajaknya (diperiksa untuk negara itu). Centang Perorangan, bukan bisnis untuk konsumen. Kaam360 memakai ini untuk memilih tarif dan teks yang tepat di setiap faktur baru.

4. Menulis faktur

1. Buka Faktur dan tekan Faktur baru, atau tulis penawaran harga, nota kredit, atau faktur berulang seperti biasa.
2. Di atas baris Anda melihat dokumen itu akan menjadi apa (misalnya VAT invoice (faktur PPN) atau Faktur pajak sederhana) dan, jika berlaku aturan khusus, alasannya: bisnis di negara Uni Eropa lain dikenai reverse charge, pelanggan di luar negeri adalah ekspor, pelanggan di negara bagian India lain membayar IGST.
3. Setiap baris punya Pajak-nya sendiri. Nilainya dimulai dari tarif yang disarankan; ubah per baris jika Anda menjual barang dengan tarif berbeda.
4. Di bawah baris Anda melihat subtotal, satu baris per pajak dan tarif (CGST dan SGST, GST dan PST...), dan totalnya.
5. Jika faktur dalam mata uang selain mata uang Anda, ketik kurs untuk pajak jika kantor pajak Anda meminta kurs tertentu. Jika dikosongkan, kurs diambil dari Kurs mata uang.

Halaman faktur dan PDF menampilkan judul, kedua nomor pajak, tarif setiap baris, tabel Ringkasan pajak (dasar pengenaan setiap tarif dan pajaknya), teks hukum, dan pajak dalam mata uang Anda sendiri jika negara memintanya. Nota kredit menampilkan judulnya sendiri (misalnya Nota kredit PPN atau Nota penyesuaian) dan nomor faktur yang dikoreksinya.

5. File faktur elektronik (UBL / PEPPOL)

Pada faktur atau nota kredit yang sudah diterbitkan, tekan Unduh faktur elektronik (UBL / PEPPOL) di kartu Pajak. Anda mendapat file XML dalam format UBL 2.1 yang dipakai PEPPOL (BIS Billing 3.0, standar Eropa EN 16931). Banyak sistem akuntansi dan layanan faktur elektronik dapat membacanya. Untuk mengirimnya melalui jaringan PEPPOL Anda memerlukan titik akses PEPPOL (penyedia bersertifikat); Kaam360 tidak mengirimkannya ke sana untuk Anda.

6. Ringkasan pajak untuk SPT Anda

Buka Ringkasan pajak di menu Keuangan. Pilih periodenya (misalnya Kuartal lalu) dan, jika ada beberapa perusahaan, perusahaannya. Anda melihat, tarif demi tarif, dasar pengenaan pajak dan pajaknya: faktur yang diterbitkan dalam periode itu dikurangi nota kredit yang diterbitkan di dalamnya, dalam mata uang pelaporan Anda. Tekan Excel untuk setiap dokumen dan tarif, atau PDF untuk totalnya. Berikan kepada akuntan Anda atau gunakan untuk mengisi SPT Anda. Untuk menghitung kotak-kotak SPT negara Anda (termasuk pajak yang dibayar atas tagihan dan pengeluaran) dan mengunci periode yang sudah dilaporkan, lihat SPT pajak.

Catatan per negara

• Inggris: berjudul VAT invoice (faktur PPN), dengan nomor registrasi VAT Anda. Faktur dalam mata uang lain juga menampilkan VAT dalam pound. Jasa konstruksi dapat memakai tarif reverse charge domestik.
• Negara Uni Eropa: berjudul Faktur, dengan nomor VAT Anda. Pelanggan bisnis di negara Uni Eropa lain yang punya nomor VAT dikenai reverse charge (tanpa VAT, dengan teks Pasal 196 Direktif VAT). Barang untuk pelanggan seperti itu memakai penyerahan barang intra-Komunitas. Untuk konsumen di negara Uni Eropa lain, tambahkan tarif OSS (One-Stop Shop) negara mereka dari tarif siap pakai setelah penjualan jarak jauh Anda di Uni Eropa melewati EUR 10.000 per tahun; ringkasan pajak kemudian menampilkan VAT itu di bawah negara tersebut. Kaam360 memeriksa bentuk nomor VAT; untuk memastikan nomor benar-benar terdaftar, gunakan situs web VIES milik Komisi Eropa.
• Uni Emirat Arab: berjudul Faktur pajak, dengan TRN Anda, VAT 5%, dan teks untuk penyerahan bertarif nol, dibebaskan, dan reverse charge.
• Arab Saudi: pelanggan bisnis dengan nomor PPN menerima Faktur pajak, konsumen menerima Faktur pajak sederhana. Setelah diterbitkan, faktur membawa Kode QR ZATCA (nama penjual, nomor PPN, waktu, total dan PPN) di halaman dan PDF, seperti yang diwajibkan fase pertama e-faktur ZATCA. PDF mencetak setiap judul dalam bahasa Inggris dan Arab. Untuk fase kedua ZATCA (setiap faktur ditandatangani, lalu disetujui atau dilaporkan melalui ZATCA), hubungkan perusahaan di E-faktur ZATCA: lihat E-faktur ZATCA.
• India: berjudul Faktur pajak, dengan GSTIN Anda. Tempat penyerahan menentukan pajaknya: negara bagian yang sama dengan Anda dikenai CGST + SGST (UTGST di beberapa wilayah persatuan), negara bagian lain dikenai IGST, di luar India adalah ekspor. Ketik kode HSN/SAC di setiap baris. Dengan skema komposisi, dokumennya adalah Bill of supply (bukti penyerahan) tanpa pajak. Faktur elektronik dengan IRN dari portal pemerintah memerlukan GST Suvidha Provider; Kaam360 tidak terhubung dengannya.
• Pakistan: berjudul Faktur pajak penjualan, dengan NTN dan STRN Anda, pajak penjualan federal atas barang dan tarif provinsi atas jasa (PRA, SRB, KPRA, BRA).
• Australia dan Selandia Baru: berjudul Faktur pajak, dengan ABN Anda (Australia) atau nomor GST (Selandia Baru). Di Australia, nota kredit disebut Nota penyesuaian.
• Kanada: GST, HST, atau GST ditambah PST, QST, atau RST per baris, menurut provinsi pelanggan. Pelanggan di provinsi lain ditawari tarif provinsi itu.
• Amerika Serikat: Faktur biasa dengan pajak penjualan per baris (tanpa teks VAT). Tarif siap pakai hanya tarif negara bagian: tambahkan tarif county dan kota Anda.