Retención de impuestos: códigos, facturas, facturas de proveedores y certificados

En muchos países un cliente se queda con parte de lo que le debe (la retiene) y la paga a la administración tributaria por usted. Le entrega un certificado de retención y usted compensa ese importe con sus propios impuestos. También funciona al revés: usted retiene parte de la factura de un proveedor, la paga a la administración tributaria y entrega al proveedor un certificado. Kaam360 registra ambos casos para que lo pendiente, la contabilidad y los informes sean correctos.

1. Añada sus códigos de retención

1. Abra Retención de impuestos en el menú Finanzas.
2. A la derecha, en Añadir un código de retención, elija la Empresa (si tiene varias), escriba un Nombre (por ejemplo «Servicios 10%») y el Tipo (%).
3. Marque dónde se puede usar: En facturas (un cliente se la retiene a usted), En facturas de proveedores (usted se la retiene a un proveedor) o ambas.
4. Marque Calcularla sobre el total con impuestos (no sobre el importe antes de impuestos) solo si su administración tributaria lo pide.
5. Opcional: elija la Cuenta contable (opcional) (en blanco se usan las cuentas predefinidas Withholding tax receivable y Withholding tax payable) y una Referencia de la administración tributaria (opcional).
6. Pulse Añadir. Cambie un código con el lápiz. Un código usado en documentos no se puede eliminar: desmarque Se puede elegir en documentos nuevos.

2. En una factura (el cliente retiene)

1. Escriba la factura como siempre. Bajo las líneas, elija el código en Retención de impuestos (opcional). Verá lo que retiene el cliente y lo que paga.
2. La factura y su PDF muestran la Retención de impuestos y el Importe neto a pagar.
3. Cuando llegue el dinero, pulse Recibir pago: el importe propuesto es el neto. Al recibirlo, la factura queda pagada por completo; el cliente ya no debe la parte retenida.
4. Cuando el cliente envíe el certificado, abra la factura y, en el recuadro Retención de impuestos, pulse el lápiz junto a Certificado, escriba su número y fecha y pulse la marca de verificación.

3. En una factura de proveedor (usted retiene)

1. Registre la factura como siempre y elija el código en Retención de impuestos (opcional).
2. La factura muestra el Importe neto a pagar. Pague ese importe al proveedor: la factura queda pagada por completo.
3. Pague la parte retenida a la administración tributaria y anote el número del certificado que entregó al proveedor en el recuadro Retención de impuestos de la factura.

4. La contabilidad

Con los asientos automáticos activados (vea Libro mayor), una factura con retención contabiliza la parte retenida en Withholding tax receivable en lugar del saldo del cliente, y una factura de proveedor en Withholding tax payable en lugar del saldo del proveedor. Pagar el importe neto salda exactamente al cliente o al proveedor.

5. El informe y los certificados

1. En Retención de impuestos, en Informe de retenciones, elija el periodo (por ejemplo Mes pasado), la empresa, qué Mostrar y, si quiere, parte del nombre de un cliente o proveedor.
2. Verá los totales Retenido por los clientes y Retenido a los proveedores, una tabla Por cliente y proveedor y cada documento con su certificado. Falta marca un certificado aún no registrado: puede registrarlo ahí mismo.
3. Pulse Excel para descargar la lista (cada documento y luego los totales por cliente y proveedor) para su declaración de retenciones o su asesor.

La hoja de la declaración de impuestos muestra las retenciones del periodo en dos filas propias: vea Declaraciones de impuestos.