ضريبة الاستقطاع: الرموز والفواتير وفواتير الموردين والشهادات

في كثير من الدول يحتفظ العميل بجزء مما يدين لك به (أي يستقطعه) ويدفع هذا الجزء لمصلحة الضرائب نيابة عنك. ويعطيك شهادة استقطاع، فتخصم المبلغ من ضريبتك. ويحدث العكس أيضًا: تستقطع جزءًا من فاتورة المورد، وتدفعه لمصلحة الضرائب، وتعطي المورد شهادة. يسجّل Kaam360 الحالتين، فتبقى المبالغ المستحقة والدفاتر والتقارير صحيحة.

1. أضف رموز ضريبة الاستقطاع

1. افتح ضريبة الاستقطاع من قائمة المالية.
2. على اليمين، تحت إضافة رمز ضريبة استقطاع، اختر الشركة (عند وجود عدة شركات)، واكتب الاسم (مثل «خدمات 10%») والنسبة (%).
3. حدّد أين يمكن استخدامه: في الفواتير (يستقطعها العميل منك)، أو في فواتير الموردين (تستقطعها أنت من المورد)، أو كليهما.
4. حدّد احسبها على الإجمالي شاملًا الضريبة (لا على المبلغ قبل الضريبة) فقط إذا طلبت مصلحة الضرائب ذلك.
5. اختياري: اختر حساب دفتر الأستاذ (اختياري) (إذا تُرك فارغًا تُستخدم الحسابات الجاهزة Withholding tax receivable وWithholding tax payable) ومرجع مصلحة الضرائب (اختياري).
6. اضغط إضافة. غيّر الرمز بالقلم. لا يمكن حذف رمز مستخدم في مستندات: ألغِ تحديد يمكن اختياره في المستندات الجديدة بدلًا من ذلك.

2. في الفاتورة (العميل يستقطع)

1. اكتب الفاتورة كالمعتاد. تحت البنود، اختر الرمز في ضريبة الاستقطاع (اختياري). سترى ما يستقطعه العميل وما يدفعه.
2. تعرض الفاتورة وملف PDF الخاص بها ضريبة الاستقطاع وصافي المبلغ المستحق الدفع.
3. عند وصول المال، اضغط استلام دفعة: المبلغ المقترح هو الصافي. باستلامه تصبح الفاتورة مدفوعة بالكامل؛ ولم يعد العميل مدينًا بالجزء المستقطع.
4. عندما يرسل العميل الشهادة، افتح الفاتورة، وفي مربع ضريبة الاستقطاع اضغط القلم بجانب الشهادة، واكتب رقمها وتاريخها ثم اضغط علامة الصح.

3. في فاتورة المورد (أنت تستقطع)

1. أدخل الفاتورة كالمعتاد واختر الرمز في ضريبة الاستقطاع (اختياري).
2. تعرض الفاتورة صافي المبلغ المستحق الدفع. ادفع للمورد هذا المبلغ: تصبح الفاتورة مدفوعة بالكامل.
3. ادفع الجزء المستقطع لمصلحة الضرائب، ثم سجّل رقم الشهادة التي أعطيتها للمورد في مربع ضريبة الاستقطاع في الفاتورة.

4. الدفاتر

عند تشغيل القيود التلقائية (انظر دفتر الأستاذ العام)، تقيّد الفاتورة التي فيها استقطاع الجزء المستقطع في Withholding tax receivable بدلًا من رصيد العميل، وتقيّده فاتورة المورد في Withholding tax payable بدلًا من رصيد المورد. ودفع صافي المبلغ يسوّي حساب العميل أو المورد تمامًا.

5. التقرير والشهادات

1. في ضريبة الاستقطاع، تحت تقرير ضريبة الاستقطاع، اختر الفترة (مثل الشهر الماضي) والشركة وما تريد عرضه، وإن شئت جزءًا من اسم عميل أو مورد.
2. سترى إجمالي استقطعه العملاء واستُقطع من الموردين، وجدول حسب العميل والمورد، وكل مستند مع شهادته. تشير ناقصة إلى شهادة لم تُسجَّل بعد: يمكنك تسجيلها هناك مباشرة.
3. اضغط Excel لتنزيل القائمة (كل مستند، ثم الإجماليات لكل عميل ومورد) لإقرار الاستقطاع أو لمحاسبك.

تعرض ورقة عمل الإقرار الضريبي ضريبة الاستقطاع للفترة في صفّين خاصين بها: انظر الإقرارات الضريبية.