Pemotongan pajak: kode, faktur, tagihan pemasok, dan bukti potong

Di banyak negara pelanggan menahan sebagian dari yang ia utang kepada Anda (ia memotongnya) dan membayarkan bagian itu ke kantor pajak untuk Anda. Ia memberi Anda bukti potong, dan Anda mengkreditkan jumlah itu pada pajak Anda sendiri. Bisa juga sebaliknya: Anda memotong sebagian tagihan pemasok, membayarnya ke kantor pajak, dan memberi pemasok bukti potong. Kaam360 mencatat keduanya, sehingga piutang/utang, pembukuan, dan laporan tetap benar.

1. Tambahkan kode pemotongan pajak Anda

1. Buka Pemotongan pajak di menu Keuangan.
2. Di kanan, pada Tambah kode pemotongan pajak, pilih Perusahaan (jika ada beberapa), ketik Nama (misalnya "Jasa 10%") dan Tarif (%).
3. Centang di mana kode dapat digunakan: Pada faktur (pelanggan memotongnya dari Anda), Pada tagihan pemasok (Anda memotongnya dari pemasok), atau keduanya.
4. Centang Hitung dari total termasuk pajak (bukan dari jumlah sebelum pajak) hanya bila kantor pajak meminta demikian.
5. Opsional: pilih Akun buku besar (opsional) (kosong memakai akun siap pakai Withholding tax receivable dan Withholding tax payable) dan Referensi kantor pajak (opsional).
6. Tekan Tambah. Ubah kode dengan ikon pensil. Kode yang dipakai pada dokumen tidak dapat dihapus: hapus centang Dapat dipilih pada dokumen baru.

2. Pada faktur (pelanggan memotong)

1. Tulis faktur seperti biasa. Di bawah baris, pilih kode di Pemotongan pajak (opsional). Anda melihat berapa yang dipotong pelanggan dan berapa yang dibayarnya.
2. Faktur dan PDF-nya menampilkan Pemotongan pajak dan Jumlah bersih yang dibayar.
3. Saat uang masuk, tekan Terima pembayaran: jumlah yang ditawarkan adalah jumlah bersih. Setelah diterima, faktur lunas; pelanggan tidak lagi berutang bagian yang dipotong.
4. Saat pelanggan mengirim bukti potong, buka faktur dan, di kotak Pemotongan pajak, tekan pensil di samping Sertifikat, ketik nomor dan tanggalnya lalu tekan tanda centang.

3. Pada tagihan pemasok (Anda memotong)

1. Masukkan tagihan seperti biasa dan pilih kode di Pemotongan pajak (opsional).
2. Tagihan menampilkan Jumlah bersih yang dibayar. Bayar pemasok sebesar itu: tagihan pun lunas.
3. Bayar bagian yang dipotong ke kantor pajak, lalu catat nomor bukti potong yang Anda berikan kepada pemasok di kotak Pemotongan pajak pada tagihan.

4. Pembukuan

Dengan jurnal otomatis aktif (lihat Buku besar), faktur dengan pemotongan pajak membukukan bagian yang dipotong ke Withholding tax receivable, bukan ke saldo pelanggan, dan tagihan pemasok ke Withholding tax payable, bukan ke saldo pemasok. Membayar jumlah bersih lalu melunasi pelanggan atau pemasok dengan tepat.

5. Laporan dan bukti potong

1. Di Pemotongan pajak, pada Laporan pemotongan pajak, pilih periode (misalnya Bulan lalu), perusahaan, apa yang Tampilkan, dan bila perlu sebagian nama pelanggan atau pemasok.
2. Anda melihat total Dipotong oleh pelanggan dan Dipotong dari pemasok, tabel Per pelanggan dan pemasok, dan setiap dokumen beserta bukti potongnya. Belum ada menandai bukti potong yang belum dicatat: Anda bisa mencatatnya langsung di sana.
3. Tekan Excel untuk mengunduh daftarnya (setiap dokumen, lalu total per pelanggan dan pemasok) untuk SPT pemotongan atau akuntan Anda.

Lembar kerja SPT pajak menampilkan pemotongan pajak periode itu dalam dua baris tersendiri: lihat SPT pajak.